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企業稅收籌劃全新指南

來源:上海公司注冊 作者:上海譽勝 發布時間:2020-1-20

    企業稅收籌劃全新指南,下面小編著就和大家一起來了解下。
     稅收的事先籌劃和安排,必須盡可能減少應稅行為的發生,降低企業的納稅負擔,從而實現稅收籌劃的目的,那么如何進行企業稅收籌劃?鴻岳招商網為大家分享最新指南。
很多的財務人員可能會問,那么要怎么樣來規避這方面的風險呢。一般情況下都是按照稅法規定的要求來執行。不過在實際操作過程中,我們會發現很多的財務人員更注重的是實體法,也就是每個稅種該如何規避、如何處理;大多數時候卻忽略了程序法。因此在這種情況下,就往往會因為程序上的要求沒有做到, 而給企業帶來相關的風險。
比如說企業備案制的納稅風險。稅務機關簡政放權執行以后,很多事情不需要到稅務機關審批了,只要備案就可以了。2011 年 25 號公告出來以后,財產損失不需要審批,只要備案就可以了。當時很多財務人員很高興,以為企業發生的這些損失想在稅前怎么扣除就怎么扣除。其實這是個錯誤的想法,當時文件規
定出來后是不用采取審批制,但是備案制的流程一定要去執行,比如說該準備什么資料,該如何進行會計處理后,再在稅前做財產損失的處理,這些都有具體的規定,不能隨意操作。
這只是企業財稅問題中的冰山一角,卻足以說明企業的稅務籌劃方案在實際操作中,同樣會產生很多類似的稅收風險。這就需要我們財務人員去多了解稅收政策、稅收知識,多學習不同的企業稅務籌劃方案,以警惕自身可能會出現的風險。
企業稅務籌劃方案方向
在企業的生產經營過程中,一個卓有成效的稅務籌劃方案不僅能解決高稅收的負擔,還能幫助企業實現利益最大化,更好地發展。下面給大家講些企業稅務籌劃方案的簡單思路。
1、通過利用我國或者各地的稅收優惠政策,打造低稅率洼地
比如大家最為熟知的霍爾果斯,由于是中國對中亞和歐洲貿易的重要窗口, 一直以來都是國家重點扶持的特殊經濟開發區,有著密集的稅收優惠政策。企業注冊在霍爾果斯可以享受 5 年企業所得稅全免,在免稅期滿后還能再享受 5 年企業所得稅的地方分享部分免征收;增值稅則可以最高享受地方提留 50%的財政獎勵政策。
當然這些優惠政策的不僅僅只有霍爾果斯有,很多地方政府或者新建的經濟開發區也都會有,不過在選擇的時候需要仔細挑選,以免入坑。
2、通過轉變業務關系或者改變商業模式和對象等方式。
通過這種這種方式將股東分紅、員工勞動收益等轉化為個人獨資企業服務費收益,從而實現綜合稅率的大幅度降低。
中小企業做企業稅務籌劃方案的主要目的是為了減輕資深的稅收負擔,所以籌劃人員必須要能夠準確地掌握現行稅收法律法規和各項優惠政策,只有在此基礎上找突破口,才能制定合理合法的企業稅務籌劃方案,讓企業沒有稅收風險。
企業稅收籌劃的方案分享
以一個年收入 500 萬小規模咨詢服務公司為例,假設無進項。籌劃后取得
450 萬增值稅專用發票。

籌劃前 籌劃后 備注
增值稅:500/(1+3%)*3%=
14.56 萬
附加稅:14.56*12%=1.75 萬
企業所得稅:500* 25 %=125 萬
股東分紅:(500-125)*20%
=75 萬
綜合稅負:
(14.56+1.75+125+75)/5 00 萬=43.26% 增值稅:(500-450)/(1+3%)
*3%=1.46 萬
附加稅:1.46*12%=0.18 萬
企業所得稅:(500-450)*25%
=12.5 萬
個獨增值稅:450/(1+3%)* 3%=13.11 萬
附加稅: 13.11*12%=1.57
企業所得稅:450/(1+3%)*1 0%*35%-1.48=13.81 萬
綜 合 稅 負 : (1.46+0.18+12.5+13.11+
1 . 57 +13 . 81 )/ 500 萬= 8 . 5
3% 包 括 所 有繳 納 的 稅費
納稅總額:216.31 萬 納稅總額:42.63 萬 節 稅 173.
68 萬
以上關于稅務籌劃的分享,希望能幫到大家,稅務無小事,希望每家企業都能做好自已的稅收籌劃合理避稅 。
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    企業稅收籌劃全新指南,今天就先了解到這里,下篇文章我們再一起來分享。
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